Invoice Pekerja Mandiri di Inggris (Sole Trader)

Jika Anda bekerja mandiri di Inggris (UK) — sebagai sole trader, freelancer, atau kontraktor — invoice Anda perlu memenuhi beberapa ketentuan hukum dasar, dan beberapa tambahan setelah Anda mendaftar VAT (PPN). Panduan ini menguraikan apa yang dicantumkan, lengkap dengan contoh, dan membahas aturan terkait nama usaha, keterlambatan bayar, dan pencatatan. Berguna bagi freelancer Indonesia yang menagih klien di Inggris atau yang ingin memahami praktiknya di sana.

Aturan dan ambang batas di Inggris berubah. Panduan ini mencerminkan posisi yang umumnya dipahami per Oktober 2026 dan bukan nasihat hukum atau pajak. Periksa GOV.UK atau tanyakan kepada akuntan untuk situasi Anda.

Apa yang wajib ada di invoice sole trader

Panduan GOV.UK untuk invoice (jika Anda tidak terdaftar VAT) mencantumkan:

• Nomor identifikasi unik (sebaiknya berurutan — lihat penomoran invoice)
• Nama (atau nama usaha) dan alamat Anda
• Nama (atau nama usaha) dan alamat pelanggan
• Deskripsi jelas tentang apa yang Anda tagih
• Tanggal barang atau jasa diserahkan (tanggal penyerahan)
• Tanggal invoice
• Jumlah yang ditagih
• Total yang terutang

Tambahan yang masuk akal: email dan telepon Anda, syarat pembayaran dan tanggal jatuh tempo, rincian rekening bank (nama rekening, sort code, nomor rekening), dan nomor PO klien jika mereka memakainya.

Memakai nama usaha

Jika Anda berusaha dengan nama yang bukan nama keluarga Anda sendiri (mis. “Blue Fern Design”, bukan “Jane Smith”), aturan nama usaha di Inggris mewajibkan Anda mencantumkan nama Anda sendiri dan alamat tempat dokumen dapat disampaikan pada dokumen usaha, termasuk invoice. Contoh: “Jane Smith trading as Blue Fern Design, 12 Market Street, Leeds LS1 4AB.”

Kapan Anda harus mendaftar VAT

Anda wajib mendaftar VAT jika omzet kena VAT Anda melampaui ambang pendaftaran — £90.000 dalam periode 12 bulan bergulir sejak April 2024 — atau Anda memperkirakan akan melampauinya dalam 30 hari ke depan saja. Anda dapat mendaftar secara sukarela di bawah ambang.

Jika Anda tidak terdaftar VAT:

• Jangan memungut VAT atau menampilkan jumlah VAT
• Jangan menyebut invoice Anda “VAT invoice”
• Anda tidak wajib menyatakan bahwa Anda tidak terdaftar, meski sebagian sole trader menambahkan “Not VAT registered” untuk menghindari pertanyaan klien

Invoice VAT (setelah terdaftar)

VAT invoice lengkap harus juga menampilkan:

• Nomor registrasi VAT Anda
• Saat penyerahan (tax point) jika berbeda dari tanggal invoice
• Untuk tiap item: deskripsi, jumlah, harga satuan tanpa VAT, tarif VAT
• Total tanpa VAT, total VAT, dan total termasuk VAT
• Diskon (jika ada)
• Jika reverse charge atau tarif nol berlaku, catatan yang menjelaskannya

Tarif standar adalah 20%; tarif turun (5%) dan tarif nol berlaku untuk barang dan jasa tertentu. Jika Anda menagih dalam mata uang asing, total VAT harus ditampilkan dalam poundsterling — lihat menagih dalam mata uang asing.

VAT invoice yang disederhanakan diperbolehkan untuk penyerahan ritel sebesar £250 atau kurang (termasuk VAT). Gunakan kalkulator PPN kami untuk menambah atau menghitung mundur VAT, dan lihat cara memungut PPN di invoice untuk klien UE dan reverse charge.

Contoh: sole trader yang tidak terdaftar VAT

Pembayaran lewat transfer bank ke J Smith, sort code 00-00-00, nomor rekening 12345678, ref BFD-2026-0042. Tidak terdaftar VAT. (Rincian bank hanyalah contoh.)

Syarat pembayaran dan keterlambatan bayar

Untuk invoice B2B, Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 memungkinkan Anda menuntut bunga menurut undang-undang sebesar 8% di atas suku bunga dasar Bank of England atas pembayaran yang terlambat, ditambah kompensasi tetap sebesar £40, £70, atau £100 tergantung besar utang — kecuali kontrak Anda menetapkan upaya pemulihan lain yang substansial. Jika tidak ada tanggal pembayaran yang disepakati, hukum menetapkan batas bawaan 30 hari. Cantumkan syarat Anda di invoice dan kontrak, dan lihat template pengingat pembayaran terlambat untuk menagih. Kalkulator denda keterlambatan dapat membantu menghitung jumlahnya.

Hak menurut undang-undang ini tidak berlaku untuk invoice kepada konsumen.

CIS (konstruksi)

Jika Anda bekerja di bidang konstruksi sebagai subkontraktor, Construction Industry Scheme umumnya mewajibkan kontraktor memotong pajak dari pembayaran Anda (20% jika Anda terdaftar di HMRC, 30% jika tidak) dan memberi Anda pernyataan pembayaran dan pemotongan. Invoice Anda sebaiknya memisahkan upah kerja dari material, karena pemotongan hanya berlaku untuk upah kerja. Bisnis konstruksi yang terdaftar VAT juga mungkin tunduk pada domestic reverse charge.

Pencatatan dan pajak

• Simpan salinan semua invoice, kuitansi, dan catatan bank. Untuk Self Assessment, catatan umumnya harus disimpan minimal 5 tahun setelah batas waktu pengajuan 31 Januari untuk tahun pajak terkait.
• Invoice Anda menjadi bahan untuk surat pemberitahuan pajak Self Assessment (batas waktu pengajuan online: 31 Januari setelah tahun pajak berakhir pada 5 April).
• Making Tax Digital for Income Tax diterapkan bertahap bagi sole trader dan pemilik properti sewa: sebagaimana diumumkan, mulai April 2026 untuk yang berpenghasilan memenuhi syarat di atas £50.000, April 2027 di atas £30.000, dan April 2028 di atas £20.000. Ini mewajibkan catatan digital dan pembaruan triwulanan lewat perangkat lunak yang kompatibel. Periksa apakah dan kapan ini berlaku bagi Anda.

Tips praktis

• Tagih segera saat pekerjaan diserahkan, dengan tanggal jatuh tempo yang eksplisit.
• Untuk klien baru, tanyakan siapa yang memproses invoice dan apakah mereka perlu nomor PO.
• Simpan daftar sederhana nomor invoice dan pembayaran; akuntan Anda akan berterima kasih.
• Pakai nama dan alamat Anda secara konsisten di invoice, rekening bank, dan registrasi HMRC.

Buat invoice Inggris di generator invoice — atur mata uang ke GBP dan, jika terdaftar, nama pajak ke VAT. Halaman template invoice Inggris kami merangkum persyaratannya di satu tempat, dan cara membuat invoice sebagai freelancer membahas alur kerjanya.