Fatura de Autônomo no Reino Unido: Requisitos

Se você trabalha por conta própria no Reino Unido (como sole trader, freelancer ou contratado), suas faturas precisam atender a alguns requisitos legais básicos e a mais alguns quando você se registra para o IVA. Este guia mostra o que incluir, com exemplos, e trata das regras relacionadas a nome comercial, atraso de pagamento e guarda de registros.

As regras e os limites do Reino Unido mudam. Este guia reflete a situação como geralmente entendida em outubro de 2026 e não constitui aconselhamento jurídico ou fiscal. Consulte o GOV.UK ou um contador para o seu caso.

O que a fatura de um sole trader deve conter

A orientação do GOV.UK para faturas (se você não é registrado para o IVA) lista:

• Um número de identificação único (o ideal é sequencial: veja a numeração de faturas)
• Seu nome (ou nome comercial) e endereço
• O nome (ou nome comercial) e o endereço do cliente
• Uma descrição clara do que está sendo cobrado
• A data em que os bens ou serviços foram fornecidos (data do fornecimento)
• A data da fatura
• O(s) valor(es) cobrado(s)
• O valor total devido

Acréscimos sensatos: seu e-mail e telefone, condições de pagamento e vencimento, dados bancários (nome da conta, sort code, número da conta) e o número do pedido de compra do cliente, se ele usar.

Usando um nome comercial

Se você atua sob um nome que não é o seu sobrenome (por exemplo, “Blue Fern Design” em vez de “Jane Smith”), as regras de nomes comerciais do Reino Unido exigem que você mostre o seu próprio nome e um endereço onde documentos possam ser entregues nos documentos comerciais, inclusive faturas. Exemplo: “Jane Smith trading as Blue Fern Design, 12 Market Street, Leeds LS1 4AB.”

Quando é preciso registrar-se para o IVA

É obrigatório registrar-se para o IVA se o seu faturamento tributável pelo IVA ultrapassar o limite de registro, £ 90.000 em um período contínuo de 12 meses desde abril de 2024, ou se você espera ultrapassá-lo apenas nos próximos 30 dias. É possível registrar-se voluntariamente abaixo do limite.

Se você não é registrado para o IVA:

• Não cobre IVA nem mostre um valor de IVA
• Não chame a sua fatura de “fatura de IVA”
• Não é preciso declarar que você não é registrado, embora alguns sole traders acrescentem “Not VAT registered” para evitar dúvidas dos clientes

Faturas de IVA (depois de registrado)

Uma fatura de IVA completa também deve mostrar:

• Seu número de registro de IVA
• O momento do fornecimento (fato gerador), se for diferente da data da fatura
• Para cada item: descrição, quantidade, preço unitário sem IVA, alíquota de IVA
• Total sem IVA, total do IVA e total com IVA
• Qualquer desconto
• Quando se aplicar o reverse charge ou a alíquota zero, uma nota que o explique

A alíquota padrão é de 20%; as alíquotas reduzida (5%) e zero se aplicam a bens e serviços específicos. Se você fatura em moeda estrangeira, o total do IVA deve ser mostrado em libras esterlinas: veja faturar em moeda estrangeira.

Faturas de IVA simplificadas são permitidas para fornecimentos de varejo de £ 250 ou menos (com IVA). Use a nossa calculadora de IVA para somar ou retirar o IVA e veja como cobrar IVA nas faturas para clientes da UE e o reverse charge.

Exemplo: sole trader não registrado para o IVA

Pagamento por transferência bancária para J Smith, sort code 00-00-00, conta 12345678, ref. BFD-2026-0042. Not VAT registered. (Dados bancários fictícios.)

Condições de pagamento e atraso

Para faturas entre empresas (B2B), a lei Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 permite cobrar juros legais de 8% acima da taxa básica do Banco da Inglaterra sobre pagamentos em atraso, mais uma compensação fixa de £ 40, £ 70 ou £ 100 conforme o valor da dívida, a menos que o seu contrato preveja outra solução, substancial. Se nenhuma data de pagamento for combinada, a lei fixa um padrão de 30 dias. Coloque suas condições na fatura e no contrato e veja os modelos de lembrete de pagamento em atraso para a cobrança. A calculadora de juros por atraso pode ajudar a calcular os valores.

Esses direitos legais não se aplicam a faturas para consumidores.

CIS (construção)

Se você trabalha na construção como subempreiteiro, o Construction Industry Scheme geralmente exige que os contratantes deduzam imposto dos seus pagamentos (20% se você for registrado na HMRC, 30% se não for) e lhe entreguem demonstrativos de pagamento e dedução. A sua fatura deve separar mão de obra de materiais, pois as deduções se aplicam só à mão de obra. Empresas de construção registradas para o IVA também podem estar sujeitas ao reverse charge doméstico.

Registros e impostos

• Guarde cópias de todas as faturas, recibos e registros bancários. Para o Self Assessment, os registros geralmente devem ser mantidos por pelo menos 5 anos após o prazo de entrega de 31 de janeiro do ano fiscal correspondente.
• Suas faturas alimentam a declaração do Self Assessment (prazo para declarações online: 31 de janeiro após o fim do ano fiscal, em 5 de abril).
• O Making Tax Digital para o Imposto de Renda está sendo implantado gradualmente para sole traders e locadores: conforme anunciado, a partir de abril de 2026 para quem tem renda qualificável acima de £ 50.000, abril de 2027 acima de £ 30.000 e abril de 2028 acima de £ 20.000. Ele exige registros digitais e atualizações trimestrais por meio de software compatível. Verifique se e quando se aplica a você.

Dicas práticas

• Fature logo quando o trabalho for entregue, com um vencimento explícito.
• Para clientes novos, pergunte quem processa as faturas e se precisam de um número de pedido de compra.
• Mantenha um registro simples dos números de fatura e dos pagamentos; o seu contador agradece.
• Use o seu nome e endereço de forma consistente nas faturas, na conta bancária e no registro na HMRC.

Crie uma fatura do Reino Unido no gerador de faturas: defina a moeda como GBP e, se for registrado, o nome do imposto como IVA (VAT). A nossa página de modelo de fatura do Reino Unido resume as exigências num só lugar, e como faturar como freelancer trata do fluxo de trabalho.